美国人是世界上最博爱的人之一. 2021年，美国人总共捐赠了484美元.根据国家慈善信托基金的数据，850亿美元捐给慈善机构. 此外，美国人可以使用许多有用的工具和策略 最大化他们的慈善捐赠的利益.

有时，简单地给慈善机构开支票就是正确的做法. 但更多情况下，经过战略规划的慈善捐赠可以增加捐赠的效果, 让捐赠者有更多的控制权来指导礼物的使用, 最大化慈善捐赠的税收优惠. 而不是给现金, 捐赠者应该考虑向慈善机构捐赠受赞赏的资产, 比如股票, 债券, 以及其他投资. 根据捐赠资产的公允市场价值，进行投资的人通常可以从慈善所得税减免中受益, 但要避免实现纳入资产价值的应税收益.

也, 而不是直接捐给慈善机构, 捐款人应考虑成立自己的慈善机构，为慈善机构提供持续的支持. 一些非常富有的人经营私人基金会，为他们重视的慈善机构提供支持, 同时也为自己利用持续的税收优惠. 其他个人可能可以通过建立捐赠者建议基金或慈善剩余信托来获得类似的资产控制和长期税收优惠.  有慈善意识的个人应该向他们的顾问咨询，以寻求实现慈善和税收目标的最佳策略.

人寿保险是一种了不起的金融产品. 这是唯一有保证回报的投资, 一件肯定会发生的事, 而且，如果结构合理的话，还可以免去所得税和遗产税. 此外, 当代的人寿保险产品非常灵活, 通常包括长期护理保险附加条款和一些税收优惠的市场投资机会. 但就像大多数好的投资一样，人寿保险只有在有目的的情况下才最有效.

人寿保险通常需要“可保利益”，即保险的明确需求. 例如, 有一个主要收入来源和抵押贷款的家庭可能会选择确保挣钱的人的生命，以便在他或她去世时可以支付抵押贷款. 类似的, 一个少数人持股的企业可能会为一个关键合伙人保留保险，这样如果合伙人去世，企业就有一些资金来适应新情况. 但人们的需求会随着时间的推移而变化，对人寿保险的需求也会随之变化.

人寿保险在定期复查时效果最好，特别是在重大生活变化的情况下. 如果这个家庭用更大的抵押贷款买了更大的房子, 现在可能是时候为主要收入方提供更多的保险了. 或者如果少数人持股的企业欢迎更多的合作伙伴, 确保关键的合作伙伴可能变得不那么重要. 但人们经常把人寿保险放在自动驾驶模式，而不考虑生活变化的背景. 当新的财务需求出现时，这可能会导致保险不足，或者导致不再需要的持续保险单的昂贵维护. 每个人都应该不时地停下来考虑他们的可保利益，并与保险公司合作，以确保他们有正确的保险金额. 年底是和顾问一起回顾人寿保险的好时机.

没有办法完美预测税法的变化. 税率, 扣除, 除外责任, 其他条款也随着政治浪潮的起伏而起伏. 试图走在这些浪潮的前面并相应地调整财务状况是徒劳的. 然而，税法将在2026年1月1日发生重大变化.

税法的最后一次重大改革是在2017年通过的 减税和就业法案 (“TCJA”).  TCJA对税法做了实质性的修改, 其中许多变化都是暂时的，将于明年1月1日到期, 2026. 与个人所得税, 这些到期包括TCJA降低的所得税税率, 增加的儿童税收抵免, 增加的AMT豁免, 以及增加的标准扣除额. 事实上，大多数人可能会在2026年看到所得税大幅增加.

对高净值个人来说，或许更关键的是预计赠与税和遗产税减免将减少. 目前，每个美国人可以保护12美元.从联邦赠与税和遗产税中扣除6600万.  这一相对较大的免税额将在2026年1月1日有效减半. 在终身转让中没有使用豁免金额的个人可能会失去它, 或者至少是一半. 随着2022年的临近, 个人应该和他们的顾问一起审查他们的遗产计划，以确保在即将到来的变化之前，它是利益最大化和税收最小化的.

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