一般, 联邦法律要求超过100名积极参与者的员工福利计划进行独立审计，并在5500表格中包含经审计的财务报表.
作为受托责任的一部分，计划管理人所做的最重要的决定之一是选择一个合格的, 独立审计公司. 所以在做决定的时候，真正重要的是什么?
这本电子书将回答有关的问题:
- 401(K)计划何时需要审计?
- 选择审计师
- 在初始计划审核中期待什么
- 如何最好地准备401(K)计划审计
- 下一步是什么
公司如何为401(k)审计做准备
随着公司的成长，监管要求往往也会随之增加. 成长型公司的领导者需要注意的一个重要要求是，如果参与人数超过100人，他们必须对401(k)计划进行审计.
当然，每个有401(k)计划的公司都必须提交一份 5500年形成 与国税局合作，无论规模大小. 对于企业来说，熟悉审计规则是很重要的，以防止公司在其5500表格被拒绝后才意识到需要进行401(k)审计. (需要注意的是，公司可以申请将申请截止日期自动延长至10月10日. 只要他们在7月31日前交，就可以交15美元.)
和许多政府法规一样, 甚至100名参与者的门槛也不像听起来那么简单. 参加人数为计划年度的第一天, 员工一旦满足了该计划的资格要求，就被视为参与者, 不管他们是否参加了这个项目.
如果你的公司已经超过了100人的门槛, 审计的前景可能听起来有点势不可挡. 然而，有了适当的准备，这个过程可以顺利进行.
准备审计的10个建议
1. 收集所有计划文件和其他与计划相关的协议/文件.
审计员将需要它们, 从一开始就准备好信息可以节省时间. 所需文件可能包括:
- 已执行的计划文件(包括已执行的修订)
- 本年人口普查
- 上年度提交的5500表复印件
- 参与者陈述和信任报告
- 计划发起人财务报表
- W-2表格或其他年度工资登记表
- 所有参与者贷款的贷款文件
- 计划保管人的认证报告
- 歧视的测试
2. 人口普查中的工资信息应与工资记录相符.
如果没有，确定原因.
3. 确保你的保真债券的价值至少是该计划净资产的10%.
资产净值每年都在增加，但许多公司忽略了增加债券.
4. 负责管理该计划的公司领导人本应在去年召开一次会议, 做记录.
这个团队通常包括财务、法律和人力资源部门的领导. 如果会议还没有举行，那就安排一下.
5. 检查以确保参与者的任何贷款都遵循计划文档中定义的计划规则.
6. 在计算雇员供款时，确保使用计划文件中所定义的计划补偿的正确定义.
7. 确保不符合条件的员工不被允许参与该计划, 符合条件的员工不会被拒之门外.
8. 检查是否有良好的政策来确保员工的供款按时存入计划.
9. 确保根据计划文件提供和批准困难分配.
有些计划允许向面临紧迫和沉重财政需要的参与者发放资金, 但是，可以分配的金额和可接受的用途是有限的.
10. 确保雇主配对供款及/或分享利润供款按计划文件所述计算及汇出.
一个常见的错误与雇员接受雇主供款的资格要求有关. 审查服务年限信息和其他资格规定将有助于确保雇主的供款与计划文件相符.
最后一点: 公司可以通过要求审计师对财务报表进行有限范围的审计来降低审计成本, 这意味着，如果投资信息是由合格的银行或类似机构准备和认证的，他们就不需要审查, 或者是保险公司. 审计的所有其他方面保持不变.