随着公司的发展，监管要求也在不断提高. 成长型公司的领导者需要掌握的一个重要要求是，如果他们的401(k)计划参与者超过100人，他们必须接受审计.
当然，每个有401(k)计划的公司都必须提交一份申请 5500年形成 与美国国税局合作，不论规模大小. 但是7月31日的截止日期比你想象的要早, 对于企业来说，熟悉审计规则是很重要的，可以防止公司在5500表格被拒绝后才意识到需要进行401(k)审计. (需要注意的是，公司可以申请自动延长提交截止日期至10月. 15、只要他们在7月31日前这样做.)
与许多政府法规一样, 即使是100名参与者的门槛也不像听起来那么简单. 参与人数从计划年的第一天开始计算, 一旦员工达到了该计划的资格要求，他们就被认为是参与者, 不管他们是否参加了这个项目.
如果你的公司已经超过了100人的门槛, 审计的前景可能听起来有点势不可挡. 然而，只要准备得当，这个过程就可以顺利进行. 下面是10个准备审计的小贴士.
- 收集所有计划文件和其他与计划相关的协议/文件. 审计员会需要它们的, 通过从一开始就准备好信息，您将节省后端时间. 所需文件可能包括:
- 已执行的计划文件(包括已执行的修订)
- 今年的人口普查
- 上年度递交的表格5500副本
- 参与者陈述和信任报告
- 策划赞助商财务报表
- W-2表格或其他年度工资登记表
- 所有参与贷款的贷款文件
- 计划保管人证明报告
- 歧视的测试
- 人口普查中的工资信息应与工资记录相匹配. 如果没有，决定为什么不.
- 确保你的忠诚债券的价值至少是该计划净资产价值的10%. 资产净值每年都在增加，但许多公司忽视了增加债券的价值.
- 负责管理该计划的公司领导本应在去年召开会议, 并保持几分钟. 这个群体通常包括财务、法律和人力资源部门的领导. 如果还没见面，那就安排一下.
- 检查并确保参与者申请的任何贷款都遵循计划文件中定义的计划规则.
- 在计算员工供款时，确保使用计划文档中定义的计划补偿的正确定义.
- 确保不符合资格的员工不被允许参加这个计划, 符合条件的员工不会被拒之门外.
- 检查是否有适当的政策，以确保雇员的供款能按时存入计划.
- 确保根据计划文件提供并批准艰苦条件分配. 有些计划被允许向面临紧迫和严重财政需要的参与者进行分配, 但这笔钱的分配和可接受用途是有限制的.
- 确保按计划文件所述计算和汇出雇主匹配和/或利润分享供款. 一个常见的错误与雇员接受雇主供款的资格要求有关. 审查工龄信息和其他资格规定将有助于确保雇主缴款符合计划文件.
最后一点注意:公司可以通过要求审计师对财务报表进行有限范围的审计来降低审计成本, 这意味着，如果投资信息是由合格的银行或类似机构准备和认证的，他们不需要审查, 或者是保险公司. 审计的所有其他方面保持不变.
最初刊登在《明升体育app下载》上.